درجة ثقة المجتمعموثّق
تريد مصلحة الضرائب الأمريكية أموالها، لكنها لا تجعل من السهل تحديد مقدارها.
تفرض القواعد الجديدة على منصات تداول العملات الرقمية الإفصاح عن العائدات الإجمالية من مبيعات الأصول الرقمية، ولكن ليس عن تكلفة الشراء. لا يوجد سعر الشراء. لا توجد تكلفة الاستحواذ الأصلية. فقط رقم البيع، موجود هناك، بلا فائدة بمفرده. بالنسبة لملايين المستثمرين الأمريكيين في العملات الرقمية، فإن هذه الفجوة بين ما تراه مصلحة الضرائب وما يحتاجه دافعو الضرائب فعليًا لحساب فاتورتهم الضريبية قد حولت موسم التقديم لهذا العام إلى شيء يشبه الكابوس.
استطلاع من Awaken Tax، أجري في أغسطس على 1,000 مستثمر في العملات الرقمية الذين قدموا أو خططوا لتقديم تمديد ضريبي، وضع أرقامًا للفوضى. كان 21% منهم لا يزالون ينتظرون معلومات من المنصات. 20% آخرون لم يكونوا متأكدين حتى مما إذا كان نموذج 1099-DA – النموذج الذي يستخدمه الوسطاء للإبلاغ عن مبيعات الأصول الرقمية – يعكس بدقة تعاملاتهم. هذا يعني أن واحدًا من كل خمسة مستثمرين تقريبًا يعملون دون معرفة واضحة بوثيقة من المفترض أن تساعدهم في الامتثال للقانون الفيدرالي.
مشكلة 1099-DA التي لم يحذر أحد المستثمرين منها
نموذج 1099-DA هو إلى حد كبير محور النظام الجديد للإبلاغ. يرسله الوسطاء، وتحصل مصلحة الضرائب على نسخة، وفي النظرية يكون الجميع على نفس الصفحة. إلا أن النموذج غالبًا لا يتضمن تكلفة الشراء – سعر الشراء الأصلي – وهو الأمر الأساسي الذي تحتاجه لمعرفة ما إذا كنت قد ربحت أو خسرت المال في صفقة.
وضع كريس هيربست من CountDeFi الأمر ببساطة: رؤية مصلحة الضرائب للمبيعات لا تقلل بالفعل من العبء على دافعي الضرائب لتحديد أرباحهم الحقيقية. لنفترض أن متداولًا يبيع بيتكوين (BTC) مقابل $10,000. يظهر نموذج 1099-DA عملية البيع بقيمة $10,000. ولكن إذا لم يكن سعر الشراء $9,000 موجودًا في النموذج، فعلى دافع الضرائب أن يبحث في سجلاته الخاصة لإثبات أنه لم يجني فقط $10,000 كربح. الأمر متروك لهم. بالكامل.
شاهدت شارون يب من Crypto Tax Advisors هذا يحدث مع العملاء. لقد وجدت تباينات حقيقية بين ما لدى العملاء في ملفاتهم وما يظهره 1099-DA الخاص بهم – منصات التداول التي تهمل بعض الصفقات، وتستخدم تنسيقات غير متسقة، أو لا تتطابق مع الواقع. في إحدى الحالات، كان لدى عميل تداولات عملة مستقرة تزيد عن $300,000. نموذج 1099-DA الخاص بهم؟ أظهر أقل من $100,000. هذا ليس خطأ في التقريب. هذا فوضى.
النماذج المتأخرة، الإدخالات اليدوية، وتحذير كراكن لمدة أسبوعين
جعل التوقيت الأمور أسوأ. قال أندرو دوكا من Awaken Tax إن بعض المنصات أرسلت نماذج 1099-DA قبل أسبوعين فقط من الموعد النهائي في 15 أبريل. تم تسمية كراكن بشكل خاص. أسبوعان لتسوية تاريخ معاملات قد يمتد لسنوات عبر محافظ ومنصات متعددة – ليس وقتًا كافيًا حقًا لأي شخص يدير محفظة معقدة.
وعندما وصلت النماذج، لم تكن دائمًا كاملة. بيانات المعاملات المفقودة. لا توجد تنسيقات قابلة للقراءة آليًا. كان أندرو جوردون من Digital Asset Tax Action صريحًا بشأن ذلك: معظم برامج الضرائب على العملات الرقمية لا يمكنها بسهولة تسوية بيانات 1099-DA دون إدخال يدوي مؤلم. لذا ينتهي الأمر بالمستثمرين بفعل ذلك يدويًا، وهو أمر بطيء وعرضة للأخطاء.
المتداولون النشطون هم الأسوأ حالًا. كل تبادل، كل رسوم، كل تحويل بين المحافظ قد يثير حدثًا خاضعًا للضريبة. عندما تكون التداولات موزعة عبر عدة منصات وسنوات من التاريخ، فإن إعادة بناء سجل تكلفة الشراء من الصفر أمر صعب حقًا. كل فجوة في البيانات تخلق مشكلة متتالية – تفوت سعر شراء واحد وتنهار حسابات الربح أو الخسارة اللاحقة.
لم تخفف مصلحة الضرائب من موقفها بشأن هذا. دافعو الضرائب مسؤولون عن الإبلاغ عن دخل الأصول الرقمية سواء حصلوا على 1099-DA أم لا. النموذج هو أداة للإبلاغ، وليس بطاقة خروج مجانية من السجن. لا نموذج، لا عذر. ما زلت مدينًا بأرقام دقيقة.
يشاهد المحترفون الضريبيون عملائهم وهم يكافحون مع هذه الحقيقة بالضبط. السجلات منتشرة عبر Coinbase، كراكن، المحافظ الباردة، بروتوكولات التمويل اللامركزي (DeFi) – كل منصة تتعامل مع البيانات بشكل مختلف، ولا أحد ينسق. يعني عدم وجود تنسيقات موحدة أن نفس الصفقة يمكن أن تبدو مختلفة تمامًا اعتمادًا على أي منصة تقوم بالإبلاغ عنها.
اعتبارًا من عام 2026، سيتعين على الوسطاء عمومًا الإبلاغ عن تكلفة الشراء للأصول الرقمية المغطاة. يجب أن يساعد ذلك، على الأقل بالنسبة للأصول المحتفظ بها في منصات التداول المركزية. لكن الأصول المحولة بين المنصات قد لا تزال تفلت من الحساب. بيتكوين (BTC) تم شراؤه على منصة واحدة ونقله إلى محفظة أجهزة قبل بيعه في مكان آخر؟ قد تضيع تكلفة الشراء في النقل.
في الوقت الحالي، يقول المحترفون الضريبيون إن الدفاع الحقيقي الوحيد هو الاحتفاظ بسجلات دقيقة – كل صفقة، كل رسوم، كل تحويل، مسجل ومؤرخ.
أرسلت كراكن بعض نماذج 1099-DA قبل أربعة عشر يومًا فقط من الموعد النهائي في 15 أبريل.
الأسئلة الشائعة
ما الذي تتطلبه مصلحة الضرائب الآن من منصات تداول العملات الرقمية للإبلاغ عنه؟
يجب على المنصات الإبلاغ عن العائدات الإجمالية من مبيعات الأصول الرقمية عبر نموذج 1099-DA، لكنها ليست ملزمة بعد بتضمين معلومات تكلفة الشراء، مما يترك المستثمرين لحساب الأرباح الفعلية بأنفسهم.
لماذا قدم بعض المستثمرين في العملات الرقمية تمديدات ضريبية هذا العام؟
وفقًا لاستطلاع Awaken Tax لـ 1,000 مستثمر، كان 21% منهم لا يزالون ينتظرون معلومات من المنصات و20% لم يكونوا متأكدين مما إذا كان 1099-DA يعكس بدقة تعاملاتهم، وكلاهما من الأسباب الشائعة لتقديم تمديدات.
